Pentru a audita „Numerar și echivalente de numerar”, va trebui să obțineți o idee clară despre conturile bancare, tipurile de conturi bancare, numărul de conturi bancare, scopul fiecăruia cont bancar, acorduri și acorduri de facilități bancare, facilități de descoperire de cont, garanții bancare, semnatari autorizați, matrice de autorizare, bancă …
Care sunt procedurile de audit efectuate în timpul auditului de numerar?
Proceduri de fond pentru numerar
- Confirmați soldurile de numerar.
- Reconcilierea articolelor cu extrasul bancar al lunii următoare.
- Întrebați dacă toate conturile bancare sunt incluse în registrul general.
- Inspectați depozitele și plățile finale pentru o limitare adecvată.
Cum verificați BRS în audit?
Lista de verificare pentru un audit intern de reconciliere bancară
Sumele ar trebui să se potrivească. Verificați cifrele finale din documentul de reconciliere bancară cutotalurile din registrul mare și asigurați-vă că se potrivesc. Calculați diferența dintre soldul final al extrasului dvs. bancar și totalul registrului general.
Cum auditați plățile în numerar?
Toți numerarul primit ar trebui să fie contabilizat pentru imediat. Toate cecurile primite trebuie bifate imediat după primire. Chitanța de numerar ar trebui eliberată debitorilor și reconcilierea zilnică a contului ar trebui făcută în cazul în care debitorii plătesc numerar zilnic. Toate chitanțele în numerar trebuie depuse în bancă zilnic.
Cum auditați conturilede primit?
Cum se auditează conturile de încasat
- Urmăriți raportul de creanță în registrul general. …
- Calculați totalul raportului de încasare. …
- Investigați elementele de reconciliere. …
- Testați facturile enumerate în raportul de încasare. …
- Potriviți facturile cu jurnalul de expediere. …
- Confirmați conturile de încasat. …
- Examinați chitanțele de numerar. …
- Evaluați alocația pentru conturi îndoielnice.
