Fluxul de numerar operațional (OCF) este o măsură a cantității de numerar generate de operațiunile normale de afaceri ale unei companii. Fluxul de numerar operațional indică dacă o companie poate genera suficient flux de numerar pozitiv pentru a-și menține și crește operațiunile, în caz contrar, poate necesita finanțare externă pentru extinderea capitalului.
Cum se calculează fluxul de numerar operațional?
Flux de numerar operațional=Venit din exploatare + Amortizare – Impozite + Modificarea capitalului de lucru.
Ce este exemplul fluxului de numerar operațional?
Stocuri, conturi de încasat, creanțe fiscale, venituri acumulate și venituri amânate sunt exemple comune de active pentru care o modificare a valorii se va reflecta în fluxul de numerar din activitățile operaționale.
Ce este fluxul de numerar operațional în situația fluxului de numerar?
Fluxul de numerar operațional este numerar generat din procesele normale de operare ale unei afaceri și poate fi găsit în situația fluxului de numerar. Situația fluxului de numerar este cea mai puțin importantă situație financiară, dar este și cea mai transparentă.
Care este fluxul de numerar al veniturilor din exploatare?
Fluxul de numerar operațional este banii pe care o companie îi generează din operațiunile sale de bază. Venitul net din exploatare este, în general, același cu venitul din exploatare pentru o companie. Venitul din exploatare este adesea denumit câștig înainte de dobânzi și impozite (EBIT), deși cele două pot diferi uneori.
