Dispoziția de descalificare este termenul legal pentru vânzarea, transferul sau schimbul de acțiuni ISO înainte de îndeplinirea cerințelor ISO privind perioada de deținere: doi ani de la data acordării și un an de la data acordării de exercițiu. … Prin urmare, companiile folosesc diverse metode pentru a urmări vânzările de stoc.
Ce înseamnă o dispoziție de descalificare?
O dispoziție de descalificare este orice lucru care nu îndeplinește standardul pentru o dispoziție calificată. În cazul în care acțiunile dvs. cu opțiuni de acțiuni stimulative sunt exercitate și vândute ca o dispoziție de descalificare, câștigul va fi adesea supus unei combinații de rate obișnuite de impozit pe venit și rate de impozitare pe câștig de capital.
Cum este impozitată o dispoziție de descalificare?
Dispozițiile ISO care descalifică sunt impozitate în două moduri: venitul din despăgubiri (supus ratelor de venit obișnuite) și câștigul sau pierderea de capital (sub rezerva capitalului pe termen scurt sau lung ratele câștigurilor). … Dacă acțiunile ISO sunt vândute cu pierdere, întreaga sumă este o pierdere de capital și nu există niciun venit de compensare de raportat.
Cum raportez dispoziție de descalificare ESPP?
Raportare fiscală pentru dispozițiile de descalificare a acțiunilor ESPP
- Pasul 1: Calculați venitul din compensație. …
- Pasul 2: verificați W-2. …
- Pasul 3: Raportați venitul din compensație. …
- Pasul 4: Calculați-vă baza. …
- Pasul 5: Raportați vânzarea acțiunilor.
Ce este o calificaredispoziție de ESPP?
O dispoziție eligibilă are loc atunci când vă vindeți acțiunile la cel puțin un an de la data achiziției și la cel puțin doi ani de la data ofertei. În conformitate cu regulile fiscale ESPP, este posibil să fiți supus impozitului pe venit obișnuit și/sau impozitului pe câștig de capital pe termen lung dacă declanșați o dispoziție eligibilă.
